文件管理

【第壹章 – 國內案例三】 2001年美國恩隆案爆發，引發全球關注公司治理議題，而恩龍案的陰影還未消散，台灣卻爆發了猶如台灣版恩龍案的博達案，使一家上市企業毀於一旦並且禍及3.8萬的股東，

【第壹章 – 國內案例三】 讀者若還是對於企業內文件的地位半信半疑，我們可以再來看看博達案的另一部分犯罪事實。在博達所假造的五大代理商應收帳款過高[1]，已經逾期且無法用循環假交易收回的情

【第貳章 – 內控的假象四】 妥善保管空白商業本票還有主管的印鑑，建立有效的核對方式 這其實是問題發生的最源頭，公司主要的業務就是票券的買賣，沒有空白的票生意就做不成了，那空白的商業本票就

【第參章 – 搞定內控一】 在前面的章節當中本書對「內部控制」的來龍去脈做了詳盡的介紹，包括內部控制的三大目標(營運效果與效率、財務報導的正確性及法令的遵循)、五大要素(控制環境、風險評估

【第參章 – 搞定內控三】 「文件管理」是內部控制制度的核心觀念 資訊與溝通是內部控制五大要素中的核心要素，而「文件管理」則是資訊與溝通中最為重要之實踐。 人類的知識、常識或是各種人類所思

【第參章 – 搞定內控四】 以理律案為例，案中扮演關鍵腳色的文件是新帝公司的全權授權書，身處工商業發達、金融市場交易頻繁的年代，各銀行、證券商莫不是「認文件不認人」，要辦任何手續可以，先看

【第伍章 – 台灣內部控制與法令遵循相關規範二】 筆者综合分析這16則規範，其對於金融業應如何實施法令遵循ㄧ事，主要是作出下列要求1： 設置遵守法令主管（compliance officer） 金融控

【第陸章 – 延伸閱讀B – 立法建議】 要企業作法令遵循必須要動機與方法兼具才能成功。沒有誘因，就沒有企業願意執行；沒有方法，企業縱使有心想做也是莫衷ㄧ是。本書在本章要提出之

【第陸章 – 延伸閱讀B – 立法建議】 要企業作法令遵循必須要動機與方法兼具才能成功。沒有誘因，就沒有企業願意執行；沒有方法，企業縱使有心想做也是莫衷ㄧ是。本書在本章要提出之建議就是分成「提供誘因」

【第陸章 – 延伸閱讀B – 立法建議】 那如果要將經濟誘因手段引進至法令遵循規範的話，直接管制模式可能是立法者在法律當中規定：「企業必須執行法令遵循計畫、設置遵守法令主管，違者處以罰鍰」。若是採用經

【第陸章 – 延伸閱讀B – 立法建議】 經濟誘因管制的最主要訴求是希望經由提供經濟方面誘因之方式來促使受規範者可以主動的遵守相關法令，藉由經濟面的管制使企業做出符合經濟理性的行為，在某些情況比起費時