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Crooked Construction Firms

2016 - 02 - 10

This Article is about common practices in the construction business in Taiwan for the past several decades.

一案建商,就是被台灣的不動產投機份子所玩爛的花招。由於開建設公司門檻極低,許多人為了賺快錢、再逃避日後可能產生的法律責任,就在找到一塊可以炒作的好地點、找出持分比例夠的地主再用盡手腕敲定合建分屋比例,在房子蓋完賣掉錢分好之後,就不敬禮解散。下次遇到另一個可以操作的地點時,再開一家新建商,房一蓋完公司就關,如法泡製。

蓋樓需要專業?其實不然。設計規劃製圖送審和監造,是建築師的事;排進度組工班指揮大型機具與材料進場直到完工,是營造廠(大型建設公司多半有能受自己控制的甲級營造廠,但這不適用於一案建商;一案建商甚至還常借營造廠的牌,進不合格的材料用低劣的工班,反正房子只要表面上能看得過去就行)的事;把房子賣出去,是代銷團隊的事。

一案建商,員工只要三五個(多半還是股東自己人來兼),純粹負責連繫代銷、建築師、營造廠、記帳、跑銀行,即已足矣。

日後發生法律責任?反正這個案場結了建設公司就關了。

而樓蓋好交屋後,理論上起碼要用個三五十年甚至還讓子孫繼承;這種幾乎是一輩子都丟不開的「道義責任」,以一個案件為生命周期的建商,似乎認為事不關己。

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After a detail analysis of these 16 items for Financial Sector, we main regulations are as follows. 筆者综合分析這16則規範,其對於金融業應如何實施法令遵循ㄧ事,主要是作出下列要求: 設置遵守法令主管(compliance officer) 金融控股公司內部控制及稽核制度實施辦法要求公司必須建立遵守法令主管制度,指定一隸屬於董事會或總經理之單位,負責制度之規劃、管理及執行,並指派高階主管一人擔任遵守法令主管,綜理法令遵循事務,至少每半年向董事會及監察人報告2。 遵守法令單位應辦理事項 建立清楚適當之法令傳達、諮詢、協調與溝通系統。 確認各項作業及管理規章均配合相關法規適時更新,使各項營運活動 符合法令規定。 訂定法令遵循之自行查核及評估內容與程序,並督導各單位定期自行 查核執行情形。 對各單位人員施以適當合宜之法規訓練3。 自行查核法令遵循作業 金融控股公司自行查核法令遵循作業,每半年至少須辦理一次,其辦理結果應送遵守法令單位備查。各單位辦理自行查核作業,應由該單位主管指定專人辦理4。 上述的「設置遵守法令主管」、「遵守法令單位應辦理事項」以及「自行查核法令遵循作業」是這16則規範當中關於法令遵循的最主要規定,當然不同事業種類之規範各有細微之不同,不過都不超出這幾個方面。唯一值得注意的是,針對保險業,主管機關在「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」當中有針對「法令遵循制度」5、「法令遵循計畫」6與「法令遵循手冊」7作出較為明確的綱要性要求,在此即不加以贅述。 前述的金融產業相關規範當中所提供之法令遵循計畫作法,大多是要求企業必須建立一個直接隸屬於董事會或總經理之遵守法令單位,並且指派高階主管擔任法令遵循主管,綜理法律遵循事務與負責法令遵循制度之規劃、管理與執行,也都有列舉出法令遵循單位必須辦理之事項,以及每半年必須自行評估其法令遵循計畫之執行成效,並且保留相關工作底稿等等。 本書認為,這些看似具體的法令遵循計畫規範的確是可以給各公司指出一個大概的方向,讓公司企業得以依此方向去實施自己的法令遵循計畫,但是這些規範都還是漏掉了一個重點,這個重點就是企業內部的「文件」,文件的管理不僅在內部控制制度上佔據核心的地位,在法令的遵循上一樣是關鍵中的關鍵,最大的原因在於,企業的任何商業活動都會以文件的方式呈現,這些文件就是執行法令遵循計畫的最佳著力點,若相關的法令遵循計畫規範不能夠抓到這個重點的話,其規範不管如何去制定,其效果都相當有限。為了避免企業一再不慎違法、也為了要使有能力為企業判斷商業行為有無違法之虞之人士得以即時接觸重要文件,法令遵循之法律規範應該要加入文件管理的機制方為妥適。 參考資料: 1. 由於各規範內所要求建立之法令遵循計畫大同小異,所以本文主要以金融控股公司內部控制及稽核制度實施辦法之內容做說明,若有其他特殊之規範才會另外列出。…